Uiteindelijk kan jouw vermogen op twee manieren worden overgedragen door middel van vererving of door schenking. Het verschil tussen beide is dat schenken plaatsvindt bij in leven zijn en vererving pas na overlijden.

De belastingregels rond schenken en erven kennen een progressieve tariefstructuur en lopen van minimaal 10 tot maximaal 40%. Het verschil is dat bij overlijden in één keer een bedrag vererft en dat bij schenking sprake kan zijn van jaarlijks kleinere bedragen. Simpel gesteld betekent dit, dat hoe hoger het bedrag dat vererft na jouw overlijden, of het bedrag dat je schenkt bij in leven zijn, hoe hoger de belastingdruk bij de ontvanger.

Hoe werkt dat, vererven?
Heb je geen testament, dan vererft jouw vermogen volgens het wettelijk erfrecht. Dit betekent dat jouw erfgenamen, jouw partner en kinderen zijn. De kinderen moeten wachten op hun deel van de erfenis totdat de langstlevende ouder is overleden. Deze zogeheten ‘wettelijke verdeling’ volstaat voor de meeste Nederlanders omdat het vermogen per erfgenaam binnen de vrijstelling blijft. Deze vrijstelling is in 2022 voor partners vastgesteld op maximaal € 680.645 en voor (klein)kinderen op € 21.559.

Waarom een testament?
Wil je afwijken van deze wettelijke verdeling en wil je jouw vermogen anders verdelen, dan kun je hiervoor bij de notaris een testament laten opstellen. De belangrijkste redenen voor het opstellen van een testament staan hieronder:

1. Je bent samenwonend.
2. Je bent alleenstaand en je wilt niet dat jouw gehele nalatenschap toekomt aan je ouders en/of broers en zussen.
3. Je wilt je echtgenoot/geregistreerd partner en/of kinderen onterven.
4. Je wilt dat jouw vermogen niet in één keer naar je kinderen gaat bij jouw overlijden, je wilt een voogd en/of bewindvoerder aanwijzen.
5. Je wilt geld of goederen nalaten aan een goed doel.

Schenken
Maar waarom zou je wachten tot je er niet meer bent? Een belangrijk voordeel van schenken, is dat jij ziet hoe de ontvanger geniet van het ontvangen geldbedrag. Het is fijn om kinderen, kleinkinderen of mogelijk zelfs achterkleinkinderen alvast een bedrag te schenken waarmee ze een bijzondere aankoop kunnen doen. Kleine bedragen kunnen in een lange periode tot een mooi bedrag aangroeien.

Belastingtechnisch is schenken bij leven ook aantrekkelijk. Door over een lange periode te schenken kan belastingvoordeel worden behaald. Veel mensen schenken tot het bedrag van de vrijsteling. Fiscaal kan het soms handiger zijn een hoger bedrag te schenken. Dit hogere bedrag is namelijk vaak lager belast dan bij overlijden. Een financieel planner kan je hier altijd bij helpen, mocht je zelf niet helemaal weten hoe de regels in elkaar steken.

Liever schenken aan goede doelen? Dat kan zeker!
Vooral mensen die geen directe nabestaanden hebben, kunnen schenken/nalaten aan goede doelen overwegen in plaats van ‘gewoon’ hun geld laten vererven aan neven en nichten. Om het schenken aan goede doelen te stimuleren biedt de overheid een aantal fiscale voordelen. Een schenking is in veel gevallen aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Dan moet het wel gaan om schenkingen aan zogeheten algemeen nut beogende instellingen (ANBI’s). Dit zijn door de belastingdienst erkende goede doelen.

Heb je behoefte aan een schenkingsplan of wil je meer weten over erven neem dan contact op met een gecertificeerd financieel planner. Hij of zij kan jouw vragen beantwoorden en helpt je graag verder met al jouw financiële vraagstukken.

Een schenking ontvangen van bijvoorbeeld je ouders is prettig. En als ouder je kind een financieel steuntje in de rug geven, zorgt ook voor een goed gevoel. Maar wat zijn de haken en ogen rond schenkingen?

Vrijstellingen schenkbelasting
Er zijn verschillende soorten vrijstellingen. Er bestaat een algemene vrijstelling, waarbij iemand in 2021 € 3.244 mag schenken zonder dat de ontvanger hier belasting over betaalt. Er bestaat ook een vrijstelling voor ouders aan kinderen. Als ouder mag je dit jaar € 6.604 onbelast aan je kinderen schenken. Als je meer schenkt, dan betaalt de ontvanger schenkbelasting over het bedrag boven deze vrijstelling van € 6.604.

Er bestaat ook een éénmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen van 18 tot 40 jaar. Hierbij mag je als ouder éénmalig een hoger bedrag onbelast schenken als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is. Dit jaar is dit bedrag € 26.881. Als ouder kun je dit bedrag ook aan de partner van je kind schenken als deze tussen de 18 en 40 jaar is en je kind inmiddels de leeftijd van 40 jaar voorbij is.
Tenslotte is er de vrijstelling voor een dure studie of een woning. Hierbij kun je gebruik maken van een hogere vrijstelling, als je als ouders geld schenkt en jouw kind het bedrag gebruikt voor een dure studie of woning. Voor een studie is de vrijstelling € 55.996. Voor de eigen woning is dat € 105.302. Vooral de vrijstelling voor de eigen woning wordt veel gebruikt. De hoge vrijstelling voor de eigen woning geldt ook als de ontvanger het bedrag van iemand anders dan zijn ouders krijgt.

Schenkbelasting
Wanneer de schenkingen boven de vrijstellingen zijn, zal schenkbelasting verschuldigd zijn. De hoogte hiervan varieert tussen de minimaal 10 en maximaal 40%. Het percentage hangt af van de zogeheten aanverwantschap. Vroeger hadden we de regel: ‘de naaste in bloed, erft het goed’. Lang geleden is hierbij al een uitzondering voor de partner gemaakt. Een partner of kind van de schenker betaalt minder dan een kleinkind. En een kleinkind betaalt weer minder dan een zus, broer of iemand die geen familie is.

In eerste instantie zal degene die de schenking ontvangt belasting moeten betalen. Maar je kunt ook vrij van recht schenken. Als ouders een bedrag aan hun kind schenken, dan ontvangt die in dit geval het nettobedrag. De ouders moeten dan de schenkbelasting betalen.

Schenkingen moet je ook bij elkaar optellen. Bijvoorbeeld als je een schenking van een ouder krijgt en ook een schenking van de andere ouder. Alles wat je van ouders krijgt, wordt als één schenking gezien. Ook als ouders van elkaar gescheiden zijn.

Schenking en erfbelasting
Een schenking wordt vaak gedaan als voorschot op de erfenis. Schenkingen zorgen er zo voor dat de erfenis lager wordt en dat de nabestaanden daardoor minder erfbelasting moeten betalen. Er zijn op dit gebied allerlei mogelijkheden. Wordt de schenking wel of niet ingebracht in de nalatenschap? In dit geval zal dat in het testament van degene die geschonken heeft, bepaald worden.

Papieren schenking
Bij een papieren schenking houdt de schenker het geld. Hij schenkt alleen op papier en houdt zo grip op het geld. Daardoor is het een heel aantrekkelijke manier van vermogensoverheveling. Er zit echter één nadeel aan: je moet alvast schenkbelasting betalen. Bij een papieren schenking gaat het geld van de ouders naar de kinderen en die lenen het als het ware weer terug. Zo komt er een rentestroom op gang. De schenker betaalt elk jaar rente aan de ontvanger. Volgens de wet moet die rente 6% zijn.

Alvorens geld te schenken is het verstandig om eerst te kijken of je zelf voldoende geld hebt om nu en in de toekomst van te leven. Als dit het geval is, kan vermogen worden geschonken. Op deze manier kan mogelijk toekomstige erfbelasting bespaard worden. Immers zal bij overlijden vaak veel erfbelasting betaald moet worden. Als ouder of grootouder kun je jouw kinderen of kleinkinderen via schenkingen eerder laten genieten van de erfenis, zonder dat er later veel belasting moet worden betaald.

Een gecertificeerd financieel planner kan u helpen om een schenkingsplan te maken. Dit geeft vaak heel veel voldoening. Zo kunt u zorgeloos blijven leven en uw (klein)kinderen zien genieten van dat geld. Wilt u weten wat voor u verstandig is om te doen? Neem dan eens contact hierover op.